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会计做账的整套流程








   1月中时收到原始凭证,开始做记账凭证,(一般第一本做管理费用,销售费用,制造费用,财务费用,原材料,应付职工薪酬)记账凭证做完后开始做科目汇总表。如:
  在做记账凭证的同时,也可以将我们开的发票全部都整理出来,做销售收入明细,先在电脑上汇总,再登帐,如:
  原材料全部登到帐上以后,再根据账本在电脑上《原材料》统计这输入数据,在上面的科目汇总统计表中。


  所有的记账凭证做完就可以开始登明细账,一个月的都做完了,明细账就可以登总账了,也可以根据如下表来填示:
  一般月底前都只做完两本凭证,4号左右应该是完成了第三本凭证、
  所有凭证完成后,核对好所有需要核对的数据,正确后,写出主营业务收入,主营业务税金及附加,销售费用,管理费用,财务费用,生产成本,制造费用,得出原材料领用数。大概在这个数字浮动1万左右(原材料领用=主营业务收入-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-生产成本-制造费用)
  数字出来后,就在下表领用原材料数据表中填数据,注意,尤其领用数的结存数必须是16的倍数,其他无要求,然后步骤就是先将账本上的结存数填上去,金额填上去,自动算出单价,所有做完后,就将数量小的用红色表示全部领用,(单价公式不动)其他的单价都复制---选择性粘贴数值,然后再复制一栏之前填写的数量,接着就手动调领用数量,所有调好后,将价格一栏变成公式,数量*单价,最后就是看价格去调,有四位小数的就找出影响该数据的数字,手动四舍五入。
  领用做完后,就开始做几张相关的凭证,可参照之前的凭证,接着就做销售汇总,拿出第二本凭证,把我们的开票的数据进行统计,这个动作也可以之前就做好,统计完就可以做结转销售成本了。
  做结转销售的时候,要知道主营业务成本估计=主营业务收入-主营业务税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-利润总额---1万2/3左右(预计),这个预计的成本尾数要与账本上生产成本的总和数尾数一致,然后这个数放到完工产品成本中去使用。
  所有的做完后基本上就做完了。
  在登总账之前,所有账目都需要进行一遍核对,在我的科目汇总统计表中核对,需核对的项目:应收账款,应付账款,应交税费,管理费用,销售费用,制造费用,尤其是累计数跟总账上一定要进行核对一变,还需核对银行款项和应收票据,所以要把票据交接表上的最后汇总的数据抄下来。
  所有发票本月基本上开完了,就开始拿出来扫描,导入沪友增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式软件,密码:123456。详细步骤如下:
  点击进入沪友增值税专用发票抵扣,点系统设备—确定后开始扫描----全扫完后点税控机----导出
  点击进入企业电子报税管理系统,点击纳税申报---申报处理---完税
  再点击进入进项发票管理---专用进项发票读入—抵扣联文件导入---读入DK2---保存---退出
  有黄色显示的说明导入不成功,回到进项发票查询看有多少张,然后再进入防伪税控进项专用发票管理平台,手动录入导入失败的发票。注意:详细内容可只填数量,金额,其单价和税额自动跳出,每录完一张就保存,审核。所有的都弄完了再进入进项发票管理查询,确认金额
  最后就是进入待认证进项专用发票导出,写XML,生产盘后退出即可
  在31号前必须拿去国税局进行发票认证。
  发票认证结束后就再登陆企业电子报税管理系统,将认证后的导入进去
  第三本凭证做完,领用前还未做好的,先对好账本,应交税费的,应收应付的,三大费用的,还有需要每次都把出纳的交接表关于A账的数据金额要抄下来,做到这步的时候可以把银收银付对一遍。
  开始做资产负债表,地税表两张,统计报表在企业电子报税管理系统中做出报税报表。然后生成报盘,然后在网上进行申报。《10号之前完成》
  进入企业电子报税管理系统,同时再打开防伪税控开票系统,点开查询发票,然后在电子报税那点开销项发票管理中读取开票系统查询界面,然后数据有了后,可以做报表了。
  做完之后做统计报表,15号前完成
  接着做个人所得税,把工资薪金输入《个人所得税申报中》报盘后登陆网站申报。
  新款WY油箱是瑞龙油箱头罩是大灯导流罩
  支架是尾罩瑞龙就是新款五羊
  国税入口:门易税户
  用户名:
  密码:-----进入龙山税友
  国税用户名:密码:
  点申报征收---申报---上传---网上缴税---清缴税款---(只可点击一次,网速慢,切勿刷新)-----清卡----退出
  地税用户名:密码:
  进入东莞地税局-----办税大厅-----纳税申报-----个人所得税月季报表-----填本期数------计税------扣款----+4
  ---综合申报------增值税那填应交税额除以0.17-----计税----提交------财务报表------上传------涉税查询中打印所有报表------各打印2份----(一份税务局,一份留底)
  进入统计局-------东莞统计局网上直报
  用户名:密码:
  按顺序填表
  柴油:1公升=0.87公斤伟业
  汽油:1公升=0.74公斤中国石化
  印花税=销售收020%
  进销存(塑料件)宏兴的铃木王(侧盖,支架,大灯。。。)记入铃木王,其他铃木王记入耐克(荣嘉等)
  会计做账的简易流程
  20号左右开始做账,根据原始凭证做记账凭证
  做记账同时,也可以做销售明细表并登帐
  月底前做完两本凭证,做好科目汇总表,原材料统计表
  所有发票本月基本上开完了,就开始拿出来扫描
  扫描后,要导入电子申报系统哦
  月底最后一天前拿去国税局认证发票
  4号左右应该是完成了第三本凭证(月初可以抄税了,也就是在申报税之前必须抄税)
  所有凭证完成后,核对好所有需要核对的数据,正确后,写出主营业务收入,主营业务税金及附加,销售费用,管理费用,财务费用,生产成本,制造费用,得出原材料领用数。大概在这个数字浮动1万左右
  领用做完就开始做销售结转了,我们预估的成本就放到完工产品成本这边,调动数量在500以内,系数在60以内
  这些数据出来后就做最后几张凭证
  做完后就可以做资产负债表,损益表,地税两张表,统计报表。
  然后进入电子报税系统,先读取开票系统查询发票界面读取
  然后做所有的报表
  最后生成报盘,另外将资产负债表和损益表也放盘里,地税要用。
  报税成功后,进入企业电子报税软件,点完税
  报税完后,交统计报表到统计局,还有发票开完后,可去国税局领取发票
  17/18号报个人所得税 

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